IKE czy IKZE, a może oba? cz. 2

Koniec roku coraz bliżej, a co za tym idzie coraz mniej czasu na skorzystanie z nielicznych ulg podatkowych. Dla niezdecydowanych kolejne porównania rachunków IKE i IKZE. Tym razem pod kątem liczb.

 W obliczeniach zastosowaliśmy pewne uproszczenia i nie chodziło nam o stworzenie wrażenia, że po założeniu IKE czy IKZE i będziemy bogatymi staruszkami. Chcieliśmy pokazać, że jeśli inwestujemy na giełdzie to warto się zastanowić czy nie robić tego przez IKE czy IKZE.

Założenia generalne:

Na rachunku zwykłym przyjęte zostało założenie o corocznej realizacji zysku, tj. roczna stopa zwrotu jest pomniejszona o podatek od zysków kapitałowych.

Roczna maksymalna kwota wpłat dla IKE i IKZE jest stała (odpowiednio 10,578 zł i 4,030.80 zł).

WARIANT I – podatek bieżący 18%, wyjście z IKZE w kilku ratach – podatek 18%

Założenia do wariantu I:

Wpłacający zarabia rocznie 85,528 zł czyli miesięcznie 7,127 zł (maksymalna kwota podlegająca opodatkowaniu 18%).

Wpłata na IKZE równa jest maksymalnej tj. 85,528 * 4% = 3,421.12 zł. Jest to kwota zainwestowana przed opodatkowaniem.

* założenia i kalkulacja które prowadzą nas do tego wyniku znajdują się w poniższej tabelce

Wnioski:

Wartość środków własnych na koniec okresu inwestycji, po uwzględnieniu podatku dla IKZE przy wycofywaniu środków jest równa stopie IKE.

W przypadku zmiany progów podatkowych w przyszłości, stopy zwrotu z IKE i IKZE nie będą równe.

WARIANT II – podatek bieżący 32%, wyjście z IKZE w kilku ratach – podatek 18%

Założenia dla wariantu II:

Wpłacający zarabia miesięcznie 15,000 zł, rocznie 180,000. Kwotę zainwestowaną na IKZE 4,030.80 zł może odliczyć od podstawy opodatkowaniania.

Wpłata na IKE i rachunek zwykły jest odpowiednikiem wpłaty na IKZE po uwzględnieniu podatku dochodowego = 4,030.80 x (1-32%) = 2,740.95 zł.

Wnioski:

Wyższa stopa podatku bieżącego powoduje wyższe korzyści podatkowe w przypadku wypłaty sumy zgromadzonej na IKZE w ratach (przy założeniu stawki podatku 18% dla wypłaty).

Stopa zwrotu na rachunku IKZE jest znacznie wyższa od stopy zwrotu realizowanej na rachunku zwykłym dzięki odliczeniu od podatku dochodowego i zwolnieniu z podatku od zysków kapitałowych.

WARIANT III – Klient dysponuje kwotą ok. 13,500 zł na wpłaty na rachunek maklerski

Wpłata na rachunek zwykły ze środków po podatku wynosi: 10,578 + 4,030.80x(1-18%) = 13,883.56zł

Wnioski:

Realizowana roczna stopa zwrotu na rachunku zwykłym jest równa założonej stopie pomniejszonej o stopę podatku dochodowego.

Wpłacając na IKE i IKZE inwestor realizuje znacznie wyższą stopę zwrotu, dzięki korzyściom podatkowym występującym dla obu rachunków.

PS Więcej o ofercie IKE i IKZE w DM BOŚ.

 Paweł Kolek